Menakar Dampak Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Return On Assets PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk.
Abstract
This research was conducted to measure the impact of mudharabah and musyarakah financing on profitability with the Return on Assets (ROA) ratio of PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk. period of 2011-2017. The research method used in this research is descriptive quantitative using multiple linear regression. Data used is secondary data in the form of financial statements of PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk. which is accessed through the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) website. The results showed that 51.3% variables Profitability of return on assets (ROA) can be explained by mudharabah and musyarakah ratios. T test (partial test) shows that the mudarabah ratio variable has no significant effect on profitability of return on assets (ROA), while the musyarakah ratio variable has a significant effect on profitability of return on assets (ROA). This is because mudharabah financing is classified as risky financing, so Islamic banks must innovate in carrying out risk management. On the other hand, Musharakah financing contributes greatly to the total income of Islamic banks and partially has a significant effect on the profitability of Islamic banks.
Keywords: Mudharabah, Musyarakah, Profitability, and Return on Assets.
Penelitian ini dilakukan untuk menakar dampak pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap profitabilitas dengan rasio Return on Assets (ROA) PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk. periode 2011-2017. Metode penelitian yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif dengan menggunakan regresi linier berganda. Data yang digunakan berupa data sekunder berupa laporan keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk. yang diakses melalui website Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Hasil penelitian menunjukkan bahwa 51,3% variabel Profitabilitas return on asssets (ROA) dapat dijelaskan rasio mudharabah dan musyarakah. Uji T (uji parsial) menunjukkan bahwa variabel rasio mudarabah tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas return on assets (ROA), sedangkan variabel rasio musyarakah berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas return on assets (ROA). Hal ini dikarenakan pembiayaan mudharabah tergolong pembiayaan yang beresiko, sehingga bank syariah haruslah berinovasi dalam melakukan menajemen resiko. Di sisi lain, pembiayaan musyarakah berkontribusi besar terhadap total pendapatan bank syariah dan secara parsial berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank syariah.
Kata Kunci: Mudharabah, Musyarakah, Profitabilitas, dan Return on Assets
References
Al Arif, M.N.R. 2012. Lembaga Keuangan Syariah: Suatu Kajian Teoritis Praktis. Bandung: Pustaka Setia
Fadholi, A. D., & Akt, A. A. (2015). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2014) (Doctoral dissertation, Universitas Muhammadiyah Surakarta).
Antonio, M. S. I. (2001). Bank Syariah: dari teori ke praktik. Gema Insani.Arifah, O. N. (2017).
Arifah, O. N. (2017). Analisis Pembiayaan Mudharabah Bermasalah Pada Bmt Mitra Hasanah Semarang. Jurnal Jurisprudence, 7(1), 40-46.
https://doi.org/10.23917/jurisprudence.v7i1.4354
Dewi, D. R., & PRASETIONO, P. (2011). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia (Doctoral Dissertation, Universitas Diponegoro). https://Doi.Org/10.15408/Akt.V9i1.3584
Ismail, MBA., Ak., Drs. 2011. Perbankan Syariah. Jakarta: Prenada Media Group.
Fah, L.Y. and K.C. Hoon, 2009. Introduction to computer data analysis with SPSS 16.0 for windows. Selangor: Venton Publishing.
Fadhila, N. (2015). Analisis Pembiayaan Mudharabah dan Murabahah terhadap Laba. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 15(1), 65–77.
Fatminudin, S. F. (2018). Pengaruh Tingkat Risiko Pembiayaan Mudharabah dan Murabahah terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal RELASI STIE Mandala Jember, 4(1).
Galloway, F.J., 2004. The secrets behind producing meaningful quantitative research.
Hadiyati, P. (2013). Pengaruh Non Performing Fanancing Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Bank Muamalat Indonesia, 1(1), 1–23.
Haq, R. N. A. (2015). Pengaruh Pembiayaan Dan Efisiensi Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Perbanas, 1(November), 107–124.
Hadiyati, P. (2013). Pengaruh Non Performing Fanancing Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Bank Muamalat Indonesia, 1(1), 1–23.
Karim, Helmi, 2002. Fiqh Muamalah, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persida.
Karundeng, Zulkarnain, 2016, “Pengaruh Pendapatan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank BRI Syariah.” Skripsi. Manado: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Manado.
Lovelock, Christopher 2010. Pemasaran Jasa-Prespektif Indonesia, Surabaya: Erlangga.
Ziqri, M. (2009). Analisis pengaruh pendapatan murabahah, mudharabah dan musyarakah terhadap profitabilitas Bank.
Muhammad Ayub, 2009. Understanding Islamic Finance, Terj. Aditya Wisnu Pribadi. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Munawir, 2004. Analisis Laporan Keuangan, Yogyakarta: Liberty Yogyakarta.
Nurlita, Iin, 2009. Pengaruh Pendapatan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk. Universitas Mercu Buana.
Permata, R. I. D., Yaningwati, F., & Zahroh. (2012). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas (Return On Equity) (Studi pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2009-2012). Administrasi Bisnis, 12(1), 1–9.
Rahman, A.F. dan Rochmanika, R. 2012. “Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, dan Rasio NonPerforming Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia”. Jurnal Ekonomi. Malang: Universitas Brawijaya.
Reinissa, R. D. (2015). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah , Musyarakah , dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri, Tbk. Jurnal Ilmiah, 175–183.
Russely Inti Dwi Permata, Fransisca Yuningwati Zahroh Z.A., 2014, Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas (Return on Equity) Studi Pada Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia Periode 2009-2012. Jurnal Administrasi Bisni (JAB) Vol 12.
Sari, D. W., & Anshori, M. Y. (2016). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Istishna, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode Maret 2015 – Agustus 2016), 1–8.
Sarjono, H., Julianita, W. (2011). SPSS vs Lisrel: Sebuah pengantar, Aplikasi Untuk Riset. Jakarta: Salemba Empat.
Shiddieqy, Hasbi Ash, 1974. Pengantar Fiqh Muamalat, Jakarta: Bulan Bintang.
Sugiyono, 2001. Analisis Metode Penelitian Kualitatif dan Kuantitatif. Jakarta: Penerbit Bina Pustaka.
Sugiyono, 2007. Statistika Untuk Penelitian. Bandung: CV. Alfabeta.
Sutedi, A. 2009. Perbankan Syariah Tinjauan Dan Beberapa Segi Hukum. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Susana, E. & A. P. (2011). Pelaksanaan dan Sistem Bagi Hasil Pembiayaan Al-Mudharabah pada Bank Syariah. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 15(3), 466–478.
Wahyuningsih, Indah., 2017. Pengaruh Pendapatan Pembiayaan Mudharabah terhadap Profitabilitas Return on Assets (ROA) PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk. Periode 2011-2015. Journal Tasharruf: Journal onf Economic and Bussiness of Islam. Vol. 2. No. 2. Desember 2017.
