Komparasi Efisiensi Penyaluran Kredit Pada Bank Umum Syariah (BUS) antara Bank Mega Syariah dan Bank CIMB Niaga Syariah Dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA)
Abstract
Efficiency is one of the performance parameters that underlies the entire performance of an organization by proposing to the philosophy of the ability to produce optimal output with existing inputs. In this Article using the ratio approach with the purpose to measure the efficiency and comparison of efficiency between Bank Mega Syariah and CIMB Niaga Syariah Bank during the period 2010-2016. The data used in this study are secondary data collected from financial reports issued by Bank Indonesia. Efficiency measurement in this study uses the Data Envelopment Analysis (DEA) method. The input used is total savings, total assets, and labor costs, while the output variable is total financing or credit and operating profit. To find out the comparison of efficiency between Bank Mega Syariah and CIMB Niaga Syariah Bank, this study used Independent Sample T-Test different tests. The results of this study indicate that there is a significant comparison between Bank Mega Syariah and CIMB Niaga Syariah Bank. In this study CIMB Niaga Syariah Bank showed a better level of efficiency than Bank Mega Syariah
Keywords: Efficiency, Data Envelopment Analysis, Total Deposits, Sharia Commercial Banks
Efisiensi merupakan salah satu parameter kinerja yang mendasari seluruh kinerja sebuah organisasi dengan mengaju pada filosofi kemampuan menghasilkan output yang optimal dengan input yang ada. Dalam artikel ini menggunakan pendekatan rasio dengan tujuan untuk mengukur efisiensi dan perbandingan efisiensi antara Bank Mega Syariah dan Bank CIMB Niaga Syariah selama periode 2010-2016. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang dikumpulkan dari laporan keuangan yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. Pengukuran efisiensi dalam penelitian ini menggunkan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Input yang digunakan adalah total simpanan, total aset, dan biaya tenaga kerja, sedangkan variable outputnya adalah total pembiayaan atau kredit dan laba opersional. Untuk mengetahui perbandingan efisiensi antara Bank Mega Syariah dan Bank CIMB Niaga Syariah, penelitian ini menggunakan uji beda Independent Sample T-Test. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa terdapat perbandingan yang siginfikan antara Bank Mega syariah dan Bank CIMB Niaga Syariah. Pada penelitian ini Bank CIMB Niaga Syariah menunjukan tingkat efisiensi yang lebih baik daripada Bank Mega Syariah.
Kata Kunci: Efisiensi, Data Envelopment Analysis, Total Aset, Bank Umum Syariah
References
Abiding, Zainal dan Endri, Kinerja Efisiensi Teknik Bank Pembangunan Daerah, pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 2009,Vol.II. No1.
Adrian Sutawijaya, dan Etty Puji Lestari, Efesiensi Teknik Perbankan Indonesia Pascakrisis Ekonomi, Sebuah Studi Empiris Penerapan Model DEA, Jurnal Ekonomi Pembangunan, 2009, Vol.10. No.1, h. 52.
Afif Amirillah, Efesiensi Perbankan Syariah Di Indoensia, Journal Of Economic and Policy, 2014, No.2, h.146.
Aji Firman, dan Gunawan, Analisis Tingkat Efisiensi Bank BUMN Dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA), Jurnal Ekonomi Keuangan,2013, No.1,h.12.
Antonio, Muhammad Syafi’i.Bank Syariah Dari Teori ke Praktik. Jakarta:Gema Insani Press.2007.
Ascarya, Guruh. Efesiensi Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah, Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 2008, Vol.3. No.1, h.13.
Arnold Reisman, dkk, The Effect Of Scale and Mode of Ownership On The Financial Performance Of The Turkish Banking Sector Result Of a DEA Based Analysis, Socio Economic Planning Sciences, 2003, Vol.37. h.185-202.
A’yuni Qurrota, Analisis Efisiensi Kinerja Keuangan KPRI di Kota Malang Dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA), Journal Of Economic and Policy, 2014, No.2, h.146.
Awaluddin, M., & Nirgahayu, R. S. W. The Effect Of Expert Management, Professional Skepticism And Professional Ethics On Auditors Detecting Ability With Emotional Intelligence As Modeling Variables.
Bachruddin. Pengaruh Sektor Perbankan terhadap perekonomian Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen dan Perbankan, 2000, Vol.1. No.3, h.5.
Bhava Wahyu, Analisis Efisiensi Perbankan Menggunakan Metode No Parametri Data Envelopment Analysis, Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 2013, Vol.3. No.1, h.13.
Bank Indonesia. 2018. Laporan Keuangan Bank CIMB Niaga Syariah. http://www.bi.go.id. Diakases tanggal 28 Juli 2018.
Bank Indonesia. 2018. Laporan Keuangan Bank Mega Syariah. http://www.bi.go.id. Diakases tanggal 28 Juli 2018.
Booklet Perbankan Indonesia. Booklet Perbankan Indoensia Edisi 3 Maret 2016. Jakarta.2016.
Coelli T.J, A Guide to DEAP Version 2.1 : A Data Envelopment Analysis (Computer) Program, No 8/96. Center For Efficiency and Productivity Analysis Departement of Econometric Unversity of New England Armidale, NSW,2351. Australia. 1996.
Departemen Agama RI, Al-Quran danterjemahannya, (Bandung: Ju,amatul Ali-Art, 2002).
Dias Satria dan Rangga Bagus Subegti, Detreminasi Penyaluran Kredit Bank Umum Di Indonesia Periode 2006-2009, Jurnal Keuangan dan Perbankan, 2007, Vol.14. No.3, h.417.
Fauzi, Muhammad. Metode Penelitian Kuantitaif Suatu Pengantar. Semarang: Walisongo Press.2009.
Gunawan, Firman Aji, Analisis Tingkat Efesiensi Bank BUMN Dengan Pendekatan Data Envwlopmwnt Analysis (DEA), Jurnal Ilmu dan Riset manajemen, 2013, Vol.2. No.1, h.5.
Hadad. Envelopment Analysis. Jakarta:PT.Raja Grafindo.2003.
Harjum Muharram, dan Rizki Pusvitasari, Analisis Perbandingan Efesiensi bank Syariah Di Indonesia Dengan Metode Data Envelopment Analysis (Periode tahun 2005), Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro Semarang, 2007, Vol.2. No.3, h.85.
Hendi Septianto dan Tatik Widiharih, Analisis Efesiensi Bank Perkredta Rakyat Di Kota Semarang Dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis, Jurnal Media Statistik, 2010, Vol.3. No.1, h.42.
Heri Pratikto, dan Iis Sugianto, Kinerja Efesiensi bank Syariah Sebelum dan Sesudah Krisis Global Berdasarkan Data Envelopment Analysis, Jurnal Ekonomi Bisnis, 2011, Vol.16. No.2, h.112.
Huri, Susilowati. Perbandingan Efesiensi Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah, Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 2004,Vol.1. No.2,,h.7.
Imam Subaweh, Analisis Perbandingan Kinerja Keuagan Bank Syariah dan Bank Konvensional Periode 2003-2007, Jurnal Ekonomi Bisnis, 2008, Vol.13. No.2, h.116.
Kasmir.Manajemen Perbankan. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.2012.
Kasmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 2014. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. 2014.
Kasmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 2015. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. 2015.
Karim.Perbankan. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.2004.
Karim.Bank Islam. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.2014.
Kurnia. Analisis Perbandingan bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah di Indonesia Dengan Metode data Envelopment Analysis (DEA).Jurnal Ilmu Manajemen dan Perbankan, 2004, Vol.2. No.1, h.12.
Magrianti, Tessa. Analisis Perbandingan Efisiensi Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 2011.
Meoli Michele, dkk, Efficiensy Of Microfinance Institutions In Sri Lanka, a Two Stage Double Bootstrap DEA Approach, Journal Home Page : www.elsavier.com/locate/ecmod, 2015, h.74-83.,
Muharam, Pusvitasari. Penilaian Efesiensi Bank Umum Konvensional dan bank Umum Syariah, Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 2007, Vol.3,,h.16.
Mulyadi.Akuntasi Biaya Edisi 5, Yogyakarta:Aditya Media.2000.
Mumu Daman Huri dan Indah Susilowati, Pengukuran Efesiensi Relatif Emiten Perbankan Dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA), Dinamika Pembagunan, 2004, Vol.1. No.2, h.97.
Rafika Rahmawati, Strategi Peningkatan Efesiensi Biaya Pada bank Umum Syariah Berbasis Stochastic Frontier Approach dan Data Envelopment Analysis, Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, 2015, Vol.17. No.4, h.462.
Razono Agall Cahyadi, dkk, Perbedaan Efesiensi bank Umum Konvensional, Pendekatan data Envelopment Analysis, Jurnal Ekobisman, 2018, Vol.2. No.3, h.243.
Santoso, Singgih. Seri Solusi Bisnis Berbasis TI Menggunakan SPSS untuk Statistik Parametrik. Jakarta: Elex Media Komputindo. 2005.
Setiawan, Arif. Perbandingan antara Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah, Jurnal Ilmu Manajemen dan Perbankan, 2013, Vol.3. No.1, h.12.
Sudarsono. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT.Gramedia Pustaka Utama.2008.
Sugiyono. Metode Penelitian Manajemen. Bandung: Alfabeta.2015.
Sugiyono. Metode Penelitian Manajemen. Bandung: Alfabeta.2013.
Sutawijaya, Lestari. Analisis Efesiensi Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah dengan Menggunakan Metode Envelopment Analysis (DEA), Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 2009, Vol.22, h.12-15.
Uctavia, Uma. Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah, Jurnal Ekono I dan Bisnis, 2013, Vol.3, No.1, h.12.
Purwanto, Rahmat. Analisis Perbandingan Efisiensi Bank Umum Konvensional (BUK) dan Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia dengan Metode Data Envelopment Analysis (DEA) Periode 2006-2010. Jurnal Skripsi Fakultas Ekonomi Unversitas Diponegoro.2011,Hal 1-30.
P.Zhou, dkk, A Survey of Data Envelopment Analysis In Energy and Environmental Studies, European Journal Of Operational Research, 2008, h.1-18.
Wahyu Nugraha, Analisis Efesiensi Perbankan Menggunkan Metode Non Parametri Data Envelopment Analysis (DEA), Jurnal Ilmu Manajemen, 2013, Vol.1. No.1, h.276.
Wardhani, R. S., Marwa, T., Fuadah, L., Siddik, S., Awaluddin, M., & Hadjri, M. I. (2019). GOOD UNIVERSITY GOVERNANCE: BUDGETING PARTICIPATION AND INTERNAL CONTROL. Asia-Pacific Management Accounting Journal, 14(1), 1-17.
