Analisis Pengaruh Inflasi, Car, Fdr, Bopo, Dan Npf Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah
Abstrak
Pokok masalah penelitian ini adalah bagaimana pengaruh makro ekonomi dan rasio keuangan terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah. Investigasi pengaruh inflasi, CAR, FDR, BOPO, dan NPF terhadap ROA secara parsial dan simultan. Penelitian korelasional (correlational research) dengan analisis kuantitatif merupakan tipe penelitian ini. Data dikumpulkan melalui library research, field research, dan internet research. Selanjutnya, teknik pengolahan dan analisis data dilakukan dengan melalui empat tahap, yaitu uji asumsi klasik, analisis regresi berganda, uji F dan uji t. Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal artinya tidak terdapat variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pengujian secara simultan kelima variabel tersebut berpengaruh signifikan terhadap ROA. Secara parsial, BOPO, NPF dan CAR yang memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Temuan lainnya, inflasi berpengaruh negatif tidak signifikan dan FDR berpengaruh positif tidak signifikan. Kedua variabel tersebut tidak berpengaruh terhadap ROA Bank Umum Syariah.Referensi
Aburime, U. T. 2009. Impact of Political Affiliation on Bank Profitability in Nigeria. African Journal of Accounting, Economics, Finance and Banking Research, 4: 61-75.
Adyani, Lyla Rahma dan Sampurno, R. Joko. 2011. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas (Roa) (Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di BEI Periode Desember 2005–September 2010. Jurnal Akuntansi. Universitas Diponegoro, Semarang.
Almazari, Aref Rahman. 2014. Impact of Internal Factors on Bank Profitability: Comparative Study between Saudi Arabia and Jordan. Journal of Applied Finance & Banking, 4(1).
Almumani, Mohammad Abdelkarim. 2013. Impact of Managerial Factors on Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence From Jordan. International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, 3(3): 298–310.
Ang, Robert. 1997. Buku Pintar Pasar Modal Indonesia. Mediasoft Indonesia, Jakarta.
Antonio, M. Syafi`i. 2001. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Gema Insani, Jakarta.
Bank Indonesia. Perbankan Syariah: Lebih Tahan Krisis Global. http://www.bi.go.id/id/perbankan/edukasi/Documents/63380176a54443dc8a0e557ef74554cbPerbankan_Syariah_Lebih_Tahan_Krisis_Global.pdf. (Ac-cessed: 9 Mei 2015).
Bank Indonesia. Surat Edaran Nomor 26/5/BPPP tanggal 2 Mei 1993 Tentang Batas Penyaluran Kredit.
Bank Indonesia. Surat Edaran No/3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 Tentang Biaya Operasional Pendapatan Operasional.
Bank Indonesia. Surat Edaran Nomor 6/23/DPNP tahun 2004 Tentang Perhitungan Rasio Keuangan.
Guru, Balachandher K, 2002. Determinants Of Commercial Bank Profitability In Malaysia. Journal Economic and Financing, http://web.usm.my/aamj/5.2. 2000/5-2-1.pdf (Accessed: 12 October 2014).
Gozali, Imam. 2007. Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), FDR (Financing to Deposit Ratio, BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan NPL (Non Performing Loan) terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri (Januari: 2004–Oktober: 2006). Skripsi. Universitas Islam Indonesia, Yogyakarta.
Hanimas, Wasiuzzaman Shaista and Tarmizi,Ahmad Ayu Bt. 2009. Profitability of Islamic Banks in Malaysia: An Empirical Analysis. Journal of Islamic Economics, Banking and Finance, 6(4).
Indriantoro, Nur dan Supomo, Bambang. 2014. Metodologi Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi & Manajemen. BPFE, Yogyakarta.
Jalal, Ahmad Minan Abdul. 2008. Pengaruh Makro Ekonomi Terhadap Kinerja Keuangan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Deskripsi Dokumen. http://lontar.ui.ac.id/opac/themes/libri2/review.jsp?id=120065&lokasi=lokal (Accessed: 12 October 2014).
Jordan, Sarah. 2013. Islamic Banks and Profitability: An Empirical Analysis of Indonesiam Banking. Dissertation. University of Nottingham.
Kasmir. 2013. Bank Dan Lembaga Keuangan lainnya. Rajagrafindo Persada, Jakarta.
Lev, Baruchand Thiagarajan, S. 1993. Ramu. Fundamental Information Analysis. Journal Accounting Research, 31(2).
M, Muh. Sabir. 2012. Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhdap Kinerja Keuangan Bank Umum Syriah dan Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal Analisis, 1 (1): 79-86.
PBI. 2012. Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/ 18 /PBI/2012 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. http://www.bi.go.id/id/peraturan/ kodifikasi/bank/Documents/Kodifikasi-Manajemen%20Risiko%20Part%20 Complete.pdf (Accessed: 21 November 2014).
PBI. 2004. Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Penman, Stephen H., OU, Jane A. 1989. Financial Statement Analysis And The Prediction Of Stock Returns. Journal of Accounting and Economics, 11: 295-329.
Ponce, A. 2012. What determines the profitability of banks? Evidence from Spain.Accounting and Finance, 52(2) :561-586. Available at: http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm? abstract_id=2072216 (Accessed: 12 October 2014).
Pransanjaya, A.A. Yogi dan Ramantha, I Wayan. 2013. Analisis pengaruh Rasio CAR, BOPO, LDR, dan Ukuran Perushaan terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar di BEI. E-Jurnal Akuntansi. Universitas Udayana, 4(1): 2302-8556.
Priyatno, Duwi. 2014. SPSS 22 Pengolah Data Terpraktis. Yogyakarta: Andi, Yogyakarta.
Rahman, Sham Ur. 2012. Parameters of conventional and Islamic Bank’s profitability in Pakistan: Evaluation of Internal Factor. Research Journal of Finance and Accounting, 3(3): 2222-2847.
Ramadhan, Achmad Aditya. 2013. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempernagruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Skripsi. Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta.
Rivai, Veithzal. 2007. Bank and financial Intitution Management (Conventional dan Sharia System). Rajagrafindo Persada, Jakarta.
Simorangkir, O. P. 2004. Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Nonbank. Ghalia Indonesia, Bogor.
Setiawan, Adi. 2009. Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar Dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada Bank Syariah Periode 2005-2008). Tesis. Universitas Diponegoro. Semarang..
Spence, M. 1973. Job Market Signalling. Quarterly Journal of Economics, 8 (3). 355-374.
Sukirno, Sadono. 2012. Makroekonomi Teori Pengantar. Rajagrafindo, Jakarta.
Sulistianingrum, Dwi Rahayu. 2013. Analisis pengaruh financing to deposit ratio (FDR), dana pihak ketiga (DPK), sertifikat bank indonesia syariah (SBIS), dan non performing financing (NPF) terhadap return on asset (roa), periode januari 2009–desember 2012. Skripsi. Universitas Islam Negeri Hidayatullah, Jakarta.
Wibowo, Edhi Satriyo dan Syaichu, Muhammad. 2013. Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Akuntansi, 2(2): 1-10.
